業財融合,一鍵合并

合并報表,是指反映母公司和其全部子公司形成的企業集團整體財務狀況、經營成果和現金流量的財務報表。財政部發布的《企業會計準則第33號——合并財務報表》第四條指出:母公司應當編制合并財務報表。

遠光合并報表從集團管理的角度出發,統一會計核算政策、統一會計核算體系及內部關聯交易核算體系,自動對賬,自動生成抵銷分錄,實現集團一本賬管理,為集團集約化、財務管理精細化奠定基礎。

合并報表面臨的挑戰

  • 集團企業核算體系不完全統一

    集團企業跨行業、跨地域,部分單位核算科目不統一,核算粒度不一致,缺乏統一稽核標準、編制指標和內部核算規范,導致集團企業賬務核算體系、抵銷體系和報表體系不完全一致。

  • 集團企業內部單位對賬難

    對賬數據查找難、對賬維度單一和對賬數據審核難是目前集體企業內部對賬的難點,且雙方金額存在差異時,數據追溯困難。

  • 合并報表周期長,數據追溯不易

    集團企業合并報表有數據整理、數據上報和合并調整的過程,每個賬期需花費大量時間核對內部交易數據、上報進度不易監控等情況。 另一方面,傳統合并工作底稿僅展示合并范圍各單體表的實際數及抵銷數,細度只到個別報表項目及基于報表項目的抵銷分錄,數據追溯不易。

  • 內部管理和外部披露要求

    企業發生對財務合并時效性要求更高,內部管理要求實時對賬,抵銷流程可視、可控。外部監管披露對合并報表準確性、合法性和時效性有要求。

遠光合并報表解決方案

總體思路

通過統一組織體系、科目體系、報表體系和抵銷體系,集成遠光GRIS和第三方系統數據,自動實現內部交易抵銷和核對,出具合并報表。同時,基于集團一本賬,按管理口徑、區域口徑等出具分業報表,基于大數據技術進行多維數據分析。

具體方案

遠光合并報表的設計思路是“ 1+2+3”。一套標準,指統一核算標準、統一抵銷標準。兩個融合,指業財融合、異構融合。三個實時,指實時對賬、實施抵銷、實時監控。

統一標準

集團統一標準體系,包括統一單體科目及維度核算標準、單體及合并編報流程、內部抵銷處理規則、對賬差異處理規則等,實現集團核算標準固化,縱向管控。

數據融合

橫向與業務系統集成內部業務關鍵信息,豐富對賬維度,實現業務財務融合。

提供標準集成模板,支持不同外部核算系統、業務系統的對賬關鍵字及賬務信息集成。集成后,按對賬要求進行數據轉換,滿足合并報表數據要求,實現異構融合。

實時對賬

集成業務系統唯一合同信息,按關鍵字對賬抵銷。

實時抵銷

自動獲取內部關聯對賬明細,不需人工識別查找內部交易數據,以憑證為載體,同時完成債權債務、損益、現金流核對。

實時監控

集團制定統一的檢查標準,固化到系統,下發給管理范圍內各單位,對管理范圍內單位的報表編報進度和編報質量進行實時監控。

遠光合并報表5大特色

特色1:數據集成過程可視化

提供數據融合引擎平臺支持遠光合并報表系統與非遠光系統集成融合。數據集成過程可視可控,用戶界面簡單易用,支持不同離散數據源融合,實現輕松部署。

特色2:多種方式內部抵銷

集團統一固化抵銷業務規則,根據原憑證對記賬信息,實現現金流、往來、損益抵銷。符合規則對賬記錄自動產生抵銷分錄信息,抵銷分錄明細逐級匯總抵銷賬套,自動結轉次月,數據質量可控高效。同時,支持抵銷分錄手工調整,可追溯關聯原憑證。

特色3:報表編報過程管理

通過一鍵式報表監控、全級次關鍵指標統計等場景化微應用,基層公司財務人員可以對報表業務數據的進度和質量進行自查,集團和分子公司按關鍵指標、維度了解自己管轄范圍內單位的報表上報明細進度和質量,實現報表編報過程管理。

特色4:隨時生成任意口徑報表

根據所屬板塊、所屬行業、是否納入監管等屬性動態構建合并組織體系,按動態組織樹實時生成、查詢合并數據,按板塊、監管、行業等多種口徑自動出具合并報表。

特色5:合并報表數據可追溯

集團可實時穿透科目匯總表、明細賬等賬簿,并可根據查詢結果層層穿透到底層單位,追溯數據來源,為集團的數據分析和集團監管提供強有力的支持。

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